Что такое Due Diligence и действительно ли это полезная процедура?

Наверное, уже слышали про процедуру дью-дилидженс, которая в последнее время становится более востребованной у представителей российского бизнеса. Данная статья поможет разобраться, что представляет собой процедура и какие преимущества даёт пользователям информации.

Что такое Due Diligence

Due diligence – процедура, в ходе которой проводится тщательный анализ бизнеса с целью получения достоверного представления о состоянии объекта сделки. Также можно встретить и другие названия due diligence, например, комплексная независимая проверка или предынвестиционное исследование. Выделяют такие виды дью-дилидженс как юридический, налоговый и финансовый, которые проводятся как вместе, так и по отдельности.

Зачем нужен Дью-дилидженс

Услуга анализа бизнеса необходима, если Вы планируете:

• приобретение бизнеса;
• проведение слияния компаний;
• продажу бизнеса;
• узнать истинное положение дел в Вашей компании;
• принятие решения о финансировании нового проекта или стратапа;
• получение займов;
• привлечение новых спонсоров.

Аудит vs Дью-дилидженс

Зачастую дью-дилидженс путают с аудитом и считают, что это одно и то же. Однако это совершенно не так. Аудит – это строго регламентированный процесс, в котором есть набор фиксированных процедур, согласно установленным стандартам. Дью-дилидженс, напротив, позволяет произвести экспертизу в зависимости от запросов Заказчика.

Специалисты компании Indemnity в ходе проведения дью-дилидженс выявляют налоговые риски, последствием которых может стать доначисление налога и штрафов, риски потери активов в результате неправильно оформленных документов, проводят анализ наличия признаков несостоятельности (банкротства), рассчитывают важнейшие финансовые показатели и коэффициенты, анализируют причинно-следственные связи возникновения перепадов в динамике показателей, проводят вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности, выявляют сомнительные операции и незакрытые долговые обязательства, анализируют зависимость Общества от ключевых контрагентов, проводят анализ целевого финансирования и т.д. По задаче клиента наши специалисты могут рассчитать прогноз ликвидности, оценить эффективность использования и управления основными средствами, провести сравнительный анализ размера и форм оплаты труда в компании региональным среднеотраслевым показателям, проверить трудовые договоры и трудовые отношения с сотрудниками на соответствие требованиям российского законодательства, а также многое другое. Глубина анализа зависит от поставленных целей, бюджета проверки и специфики деятельности компании. Как правило, анализируются данные за последние 3 года по каждому году в отдельности.

Для кого полезна услуга Дью-дилидженс

Заказчиком процедуры дью-дилидженс может быть, как инвестор, так и предприниматель. Инвесторы используют данную процедуру в целях получить более точное представление о финансовом положении компании, в которую они планируют инвестировать. Предпринимателям важно узнать о существующих или возможных рисках в будущем, а также насколько они существенны до заключения сделки.

Как проходит процедура Due Diligence

Сбор необходимых документов для анализа производится посредством направления запросов и получения данных и информации через облачные сервисы, т.е. в электронном виде, также при необходимости документы предоставляются и анализируются в оригинале на бумажных носителях. В зависимости от цели due diligence, в основном при заказе проверок собственниками компании, специалистами проводятся официальное интервьюирование сотрудников.

Каждому проекту назначается руководитель, который будет сопровождать процедуру дью-дилидженс на всех этапах. Для отслеживания процесса проводятся регламентированные встречи и отчеты по промежуточным результатам анализа.

Польза проведения процедуры due diligence компании

Результатом проведения процедуры является отчет, содержащий подробное описание выявленных или возможных рисках в будущем и дача рекомендаций по их снижению и/или устранению. Полученные результаты могут повлиять на принятие решения по сделке, а также помогут определить справедливую стоимость бизнеса.

Проведение дью-дилидженс это защита от покупки заранее убыточного или проблемного бизнеса, а также независимая проверка для получения правдивой информации о текущем состоянии Вашего бизнеса.